Gobierno presenta propuestas de Reforma Fiscal
Santo Domingo. – El Gobierno Dominicano ha presentado una ambiciosa propuesta de reforma fiscal que incluye una serie de medidas claves destinadas a mejorar la recaudación, regular nuevas industrias y promover el desarrollo económico.
Entre los puntos más destacados figuran la regulación de plataformas digitales como Airbnb y Netflix, el aumento de impuestos a las bebidas alcohólicas, y la eliminación de los incentivos fiscales otorgados al sector cinematográfico a través de la Ley de Cine.
Aumento del salario mínimo público
El ministro de Hacienda, Jochi Vicente, informó este lunes que, aumentarán un 50% al salario mínimo del sector público, el cual pasará de los 10 mil pesos a 15 mil. Esto con la utilización de fondos que permitan ese aumento.
Durante el encuentro LA Semanal con la Prensa, El gobierno también propuso como parte de la reforma, y como medida compensatoria, un aumento del salario mínimo del sector privado no sectorizado, lo que implica que el salario siga creciendo sustancialmente por encima de la inflación acumulada.
Regulación de Plataformas Digitales
Una de las propuestas más innovadoras de esta reforma es la regulación de los servicios digitales. Plataformas extranjeras como Netflix, Spotify y Airbnb estarán sujetas al cobro del Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) del 18 %. Actualmente, el marco legal no aborda cómo fiscalizar a estas entidades virtuales, lo que ha generado preocupación por la competencia desleal, particularmente en el sector hotelero, que ha denunciado la falta de equidad en las condiciones de mercado.
La reforma busca igualar el terreno de juego entre plataformas como Airbnb y los operadores hoteleros tradicionales, quienes han exigido que estas plataformas cumplan con sus obligaciones tributarias. La medida también incluye una reducción del 50 % en los impuestos sobre el avtur (combustible de aviones) para ayudar a disminuir los costos de conectividad aérea y mejorar la competitividad del sector turístico.
El Gobierno Dominicano ha presentado una propuesta dentro de su reforma fiscal que busca regular plataformas digitales internacionales como Netflix, Spotify y Airbnb. Con esta medida, las empresas extranjeras que proporcionan servicios a través de plataformas digitales estarán sujetas al pago de un 18 % en el Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS).
Hasta el momento, el marco legal de la República Dominicana no contempla una forma clara de fiscalizar a estas plataformas que operan en diversas jurisdicciones, lo que ha generado preocupaciones, especialmente en el sector turístico. Este sector ha denunciado la competencia desleal que suponen plataformas como Airbnb, que ofrecen servicios de alojamiento de renta corta sin cumplir con las mismas obligaciones fiscales que el sector hotelero.
Con esta propuesta, el gobierno busca igualar las condiciones entre las plataformas digitales y los operadores hoteleros tradicionales, quienes han reclamado una regulación adecuada y el cumplimiento tributario de las plataformas de alquiler a corto plazo.
El país, reconocido como un destino turístico maduro y robusto, ya no depende de las exenciones fiscales para atraer inversión extranjera, según el Gobierno. Con la inclusión de estos servicios en la reforma, se espera que el cumplimiento de las obligaciones fiscales se aplique a todas las empresas, asegurando un desarrollo equitativo del sector.
Además, la ley de Modernización Fiscal también contempla atender otras demandas del sector hotelero. Una de ellas es la reducción del 50 % de los impuestos sobre el avtur, el combustible de aviones, con el fin de disminuir los costos de conectividad aérea, un factor crucial para la competitividad del turismo en la región.
Otro de los problemas que enfrenta el sector hotelero es el alto costo del sistema eléctrico. Para mitigar este impacto, la reforma asignará al menos 300 millones de dólares anuales al gasto de capital de las empresas distribuidoras de electricidad, buscando mejorar tanto el costo como la calidad del servicio eléctrico en el país.
Finalmente, la reforma fiscal tiene como objetivo facilitar las inversiones en infraestructura necesarias para el crecimiento del sector hotelero, permitiendo que el Estado tenga el espacio fiscal para apoyar de manera directa el desarrollo turístico y la competitividad de la República Dominicana.
Eliminación de la Ley de Cine
El Gobierno Dominicano ha propuesto la eliminación de la Ley de Cine, que ha permitido el financiamiento del sector desde 2013, con una inversión superior a RD$24,700 millones.
Durante LA Semanal con la Prensa de este lunes, el ministro de Hacienda, Jochi Vicente aseguró que para el tercer eje de la reforma fiscal proponen que las leyes para los sectores ante mencionados sean derogadas, debido a que todas esas leyes han impulsado sectores que necesitaban un apoyo cuando fueron promulgadas, sin embargo, dijo que no se justifica la permanencia de una Ley para un sector, por plazo mayores de 10 o 15 años.
A partir de esta reforma, los proyectos cinematográficos que reciban apoyo económico serán aquellos alineados con los objetivos estratégicos del país, mediante un fondo especial (FONPROCINE). El gobierno también ha destacado que las películas locales han generado un retorno de menos del 12 % de su inversión, lo que pone en duda la sostenibilidad del modelo actual.
A lo largo de los años, se ha brindado apoyo significativo al cine nacional, con la expectativa de que los productores y técnicos desarrollaran competencias para competir internacionalmente.
Sin embargo, tras diez años de apoyo, el Gobierno ha señalado que el costo de la inversión en películas no debe recaer únicamente sobre el Estado. La propuesta plantea que el sector cinematográfico debe asumir los riesgos asociados a su actividad económica.
Desde 2013, el Gobierno ha aportado más de RD$16,800 millones para financiar los presupuestos de 235 películas producidas localmente. Sin embargo, las ventas de estos proyectos en las salas de cine han sido bajas, alcanzando aproximadamente RD$1,979 millones, lo que equivale a menos del 12% del costo total de producción. Esta situación pone de relieve la falta de rentabilidad y el estancamiento del sector, evidenciado por una pérdida contable consolidada de RD$717 millones reportada por 160 empresas en 2023.
Para el año 2023, el Estado destinó RD$7,400 millones al sector cinematográfico, equivalente al presupuesto para la construcción de más de 15 hospitales de nivel 1 y 2.
Además, en cuanto a las películas extranjeras filmadas en el país en 2023, se reveló que dos de ellas tuvieron presupuestos combinados de más de RD$9,174 millones, con cerca del 65% de ese monto destinado al pago de personal y empresas no residentes, lo que plantea dudas sobre el impacto real de estos subsidios en la economía local.
El subsidio estatal a estas dos películas alcanzó los RD$2,293 millones.
En uno de los casos, el salario de la actriz principal, de nacionalidad estadounidense, ascendió a RD$1,764 millones, mientras que el Estado subsidió RD$1,175 millones, lo que representa el 65% de su sueldo. Esto ha suscitado interrogantes sobre la lógica de financiar casi por completo el componente local sin obtener retribuciones a cambio.
El Gobierno ha indicado que, aunque se eliminaría la ley, seguirá apoyando la industria cinematográfica mediante la promoción y el establecimiento de un fondo (FONPROCINE) destinado a aquellos proyectos que se alineen con los objetivos estratégicos del país y de la industria.
Aumento de Impuestos a las Bebidas Alcohólicas
Entre las iniciativas destacadas están los aumentos en los impuestos aplicados a las bebidas alcohólicas y azucaradas.
Un aumento del impuesto específico por grado de alcohol para que sea de RD$840.
Un aumento de la tasa ad-valorem aplicable a las bebidas alcohólicas para llevarla a 11%
En línea con las recomendaciones de la Organización Mundial de la Salud (OMS), la propuesta también incluye un aumento en los impuestos a las bebidas alcohólicas. Según la OMS, incrementar estos impuestos es una medida eficaz para reducir el consumo y prevenir enfermedades. La República Dominicana tiene actualmente una carga impositiva menor en comparación con otros países como Egipto, Suecia, Tailandia e Islandia, que aplican impuestos hasta un 145 % mayores.
Un estudio internacional ha demostrado que aumentar los impuestos sobre el alcohol puede generar un incremento significativo en los ingresos fiscales, sin una reducción sustancial en el consumo. El gobierno espera que esta medida contribuya a la recaudación sin afectar de manera crítica a las ventas de este sector.
Regulación de Envíos de Bajo Valor
La reforma también plantea la modificación de la exención de impuestos sobre los envíos de bajo valor, que actualmente está limitada a compras inferiores a 200 dólares. La propuesta del gobierno mantiene esta exención solo para los aranceles, pero aplicará el ITBIS y los impuestos selectivos a estos envíos. Esta medida busca no solo aumentar la recaudación fiscal, sino también proteger a los comerciantes locales que se ven afectados por la competencia de productos importados que ingresan sin pagar impuestos.
El objetivo es prevenir el fraude aduanero, evitar que las empresas fragmenten envíos para evadir impuestos, y alinear al país con las normativas internacionales que ya aplican impuestos a productos de bajo valor en naciones como la Unión Europea, Australia y Nueva Zelanda.
Eliminación de anticipo
El ministro de Hacienda, Jochi Vicente, anunció este lunes, durante el encuentro LA Semanal con la Prensa la eliminación del pago de anticipo para las microempresas, y de la obligación de sólo un 40% para las pequeñas empresas.
El gobierno de Luis Abinader estableció que ambas estarán exentas del pago del Impuesto sobre la Renta aplicable a las personas jurídicas en la declaración jurada de sus primeros tres ejercicios fiscales.
El anticipo es un pago obligatorio que las empresas deben realizar conforme a sus proyecciones de ganancias. Este adelanto de impuestos, que aún no han sido materializados, ha sido considerado una carga excesiva para las mipymes, que operan con márgenes de beneficio reducidos y menor capacidad de liquidez. La eliminación de este anticipo proporcionaría un alivio financiero inmediato a las empresas, permitiéndoles una mayor flexibilidad en la gestión de su flujo de caja y reduciendo el riesgo de insolvencia o quiebra.
Según expertos del sector, esta medida podría fomentar la formalización de más empresas, ya que uno de los principales obstáculos que enfrentan los emprendedores al registrarse es la carga fiscal anticipada. Sin esta obligación, las mipymes podrían destinar más recursos al crecimiento y desarrollo de sus operaciones, lo cual beneficiaría la economía en general.
Aumento del programa Aliméntate Gobierno propone aumentar el programa Aliméntate de 1,650 pesos a 2, 000 mil pesos
El programa social Aliméntate, parte de la iniciativa Supérate, implementará un aumento en la asignación mensual otorgada a cada jefe o jefa de familia elegible. La asignación pasará de RD$1,650.00 a RD$2,000.00. Este ajuste busca ofrecer mayor apoyo financiero a las familias beneficiarias en el marco de los programas sociales del Gobierno.
Esto es parte de la reforma fiscal propuesta por el presidente durante LA Semanal.
Otra medida compensatoria que el Gobierno está proponiendo como parte de las reformas es un
aumento significativo del salario mínimo del sector privado no sectorizado. Esta medida permitirá
que el salario real de nuestros trabajadores siga creciendo sustancialmente por encima de la
inflación acumulada y al mismo tiempo operará como una medida compensatoria de la reforma
tributaria.
Por último, estaremos destinando fondos que permitan aumentar el salario mínimo del sector
público para elevarlo de los RD$10,000 pesos actuales a RD$15,000 pesos. Esto también implica
un ajuste de las pensiones por servicio.
Impacto Esperado
El Gobierno Dominicano espera que esta reforma genere un aumento en la recaudación de hasta RD$130 mil millones, aproximadamente un 1.7 % más que en la actualidad, lo que representaría hasta un 2 % del Producto Interno Bruto (PIB) si se optimiza la administración tributaria. Estas medidas buscan no solo equilibrar la competencia en sectores clave, sino también fortalecer las finanzas públicas y promover un crecimiento económico más equitativo.
Compras por internet menores a 200 dólares pasarán a pagar más impuestos
El Gobierno Dominicano ha presentado una serie de cambios en la regulación de los envíos de bajo valor, limitados a 200 dólares, como parte de su Reforma Fiscal.
La propuesta de esta reforma busca aumentar las recaudaciones en 130 mil millones de pesos adicionales (1.7%) en comparación con los niveles actuales, y se estima que con los ajustes en la administración tributaria, este incremento podría alcanzar hasta un 2% del Producto Interno Bruto (PIB).
En la actualidad, cualquier producto extranjero para consumo personal que ingrese al país a través de puertos o aeropuertos y que cueste más de 200 dólares debe pagar tres impuestos ante la Dirección General de Aduanas:
Impuesto a la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS): Este impuesto general al consumo, equivalente al 18% del valor del producto, se aplica a la importación de bienes y a la prestación de servicios.
Impuesto Selectivo al Consumo: Este impuesto se aplica a productos considerados de consumo negativo y varía entre el 10% y el 130% del valor CIF de la mercancía. Se aplica a artículos como tabaco, bebidas alcohólicas, electrodomésticos y joyería, entre otros.
Arancel de Importación: Este impuesto, regulado por la Ley 146-00 de importaciones y exportaciones, tiene tasas que oscilan entre el 0% y el 20%, dependiendo del tipo de mercancía y su valor CIF.
La nueva propuesta del gobierno implica que todo producto comprado por internet, menor a 200 dólares, estaría sujeto a dos de estos impuestos: Impuesto a la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS) e Impuesto Selectivo al Consumo, solo quedando exceptos de pagar el Arancel de importación.
Beneficios según el Gobierno:
La eliminación de la exención de envíos de bajo valor podría tener múltiples implicaciones. En primer lugar, se espera que incremente la recaudación de impuestos, lo que contribuiría a fortalecer las finanzas públicas. Actualmente, muchos productos de bajo valor no están sujetos a impuestos, lo que representa una pérdida significativa de ingresos para el Estado.
Además, esta medida es fundamental para combatir la competencia desleal, ya que los productos importados, al no pagar aranceles, gozan de una ventaja sobre los comerciantes locales que sí deben cumplir con sus obligaciones fiscales. La propuesta también busca fomentar la compra de productos nacionales, lo que podría contribuir a la economía local y disminuir la dependencia de importaciones.
Asimismo, se prevé que la eliminación de la exención ayude a prevenir el fraude aduanero, pues muchas empresas utilizan esta ventaja para fragmentar envíos y evadir impuestos. Este movimiento alinea a la República Dominicana con las tendencias internacionales, donde varios países, como Australia, Nueva Zelanda, Noruega e Israel, han implementado cambios similares en sus regulaciones de envíos de bajo valor.
La decisión final sobre esta propuesta aún está en evaluación, pero los especialistas consideran que su implementación podría tener un efecto positivo en el comercio local y la economía dominicana.
Impacto en la Recaudación Fiscal
No obstante, la eliminación del anticipo también presenta desafíos importantes, especialmente en lo que respecta a la recaudación fiscal. Actualmente, los pagos adelantados garantizan un flujo constante de ingresos al Estado, lo que permite financiar servicios y programas públicos a lo largo del año fiscal. En 2023, los anticipos representaron el 61.2 % de la meta de recaudación del ISR en República Dominicana. Sin este flujo constante, el gobierno podría enfrentar problemas de liquidez y dificultades para mantener el equilibrio presupuestario, lo que complicaría la planificación financiera estatal.
Además, sin los pagos anticipados, las empresas podrían enfrentarse a deudas fiscales más grandes al final del año. La falta de anticipos podría llevar a que muchas mipymes deban desembolsar grandes sumas en un solo pago, lo que podría incrementar la cantidad de acuerdos de pago con la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), como sucedió en los años 2020 y 2021. Si bien estos acuerdos ofrecen flexibilidad, también implican intereses adicionales y penalidades por incumplimiento, lo que podría terminar siendo más oneroso para los contribuyentes.